個人事業主の現実:税金よりも実は社会保険と労働保険の負担がキツイ

 個人事業主にとって確定申告のある3月は、税金の負担を感じる1ヶ月です。ところが確定申告書をよくよく見てみると、それ以上に大きな支出となっているのが、国民健康保険や労働保険である場合のほうが殆どではないでしょうか?これに鑑みれば、個人事業主がある程度の収入を得るようになった時は、法人成りする良いタイミングと言えるでしょう。

個人事業主の現実〜負担が大きいのは税金より国民健康保険


 小規模な個人事業者にとって、ことの外大きな負担となるのが、税金以上に「国民健康保険」の支払いです。

 サラリーマンの場合には給料から天引されるものが健康保険と言いますが、自営業者の方の場合は国民健康保険になります。

 サラリーマンの健康保険の場合、本人の給料などの収入金額(標準報酬)に基づいて負担額を計算しますが、国民健康保険の場合には、
  • 収入割⇒本人の収入にもとづくもの
  • 資産割⇒本人の有する不動産(土地や建物)にもとづくもの
  • 均等割⇒世帯の人数にもとづくもの
 というように、収入以外のものも加味されて金額が決定します。

 また、国民健康保険には仕事を辞めて収入の無い高齢なども加入しているので、どうしても働いている人の負担が多くなってしまうのです。

 だいたい、年収400万円くらいだと、ざっと年間25万〜45万円くらい、年収600万円くらいになると60万円以上の負担になります。

 ちなみに奥様や子供が多いと負担も増えます。

 確定申告書をご覧になってみてください。税金よりも大きな負担となっていませんか?

専業主婦の奥さんがいると年金負担も2倍に…


 サラリーマンの厚生年金の場合、奥様が専業主婦や収入の少ないパートだと「第三号被保険者」に該当するので、奥様の年金負担はありません。

 ただ、国民年金にはその制度が無いので、たとえ専業主婦やパートだったとしても、奥様は年金を支払わなければなりません。

 といっても、専業主婦の奥様に国民年金を支払う財源がありませんから、結局はご主人が負担することになります。

 現在、国民年金の年間保険料は187,080円ですから、二人分だと374,160円にもなります。

 更には、厚生年金と違って上乗せ部分(報酬比例部分)がありませんので、受給できる金額もそんなに多くありません。

 20歳〜60歳まで40年間国民年金を払ってきた方でも、受給できる基礎年金は年780,100円です。

 しかも、その額も将来的にはもう少し減る可能性があります。

従業員がいれば労働保険にも加入義務が生じる


 また、個人事業主とは言えども、従業員がいる場合には労働保険に加入する必要があります。

 労働保険は、通勤中や勤務中の事故を保障する労災保険と、失業などに備える雇用保険の二つからなります。

 社会保険ほど金額負担は大きくありませんが、加入は義務ですので気を付けましょう!

 ちなみに、労災保険は事業主の全額負担、雇用保険は従業員との折半で支払い義務が生じます。

ある程度の収入になったら法人成りも一つの手


 これらの年金や健康保険は払うことが義務となっています。

  「自分は病院に行かないから払いたくない」

  「将来年金がもらえるかどうかわからないから払いたくない」

 支払がキツイと、つい、こう思われる気持ちも分からなくはありません。

 ただ、これらの支払いにより守られている方も少なからずいらっしゃいますし、収入があるのに支払いをしないでいると、強制的に財産を差し押さえられることもあります。

 金額は少なくないので支払いは大変ですが、計画的に納付を行っていくことが大事ですし、ある程度の収入になった方は事業を法人化してしまうのも一つの方法です。

 法人化により社会保険料を減らす方策もありますので、悩まれている方がいらっしゃるなら、お気軽に近くの税理士へご相談されることをお勧めいたします。(執筆者:鈴木 一彦 (すずき かずひこ))

【関連記事】

▼マネーセミナー カテゴリー

生活のため、ビジネスのため、お金に関する知識は現代人に必須のスキルとなります。もちろん投資や資産運用にはリスクがつきものです。パフォーマンスを最大化しリスクを最小限に抑えるためにも、行動の前にしっかりと勉強しましょう。

おすすめのマネー セミナー

4月25日 (火)
10:30〜12:30

参加無料 火曜午前・武蔵小杉開催 初心者向け 女性のためのマネーセミナー 神奈川 投資
4月25日 (火)
18:30〜20:15

有楽町開催 家賃収入で年収600万円稼ぐ 低価格中古マンション攻略セミナー (未公開情報あり) 東京 不動産投資
4月26日 (水)
19:30〜20:30

あなたの不安の種 全て取り除きます。プロだけが知る 不動産投資の失敗事例 大公開

参加特典付きセミナー

東京 投資
4月26日 (水)
14:00〜16:00

参加無料 水曜午後:渋谷駅前開催  10名限定 初心者のためのマネーセミナー 東京 投資
4月26日 (水)
19:00〜20:20

一級建築士投資家広瀬氏 不動産投資成功は物件選定で9割決まる 物件選びの重要性 確認ポイントを解説《特別出演》大手不動産管理会社に勤務するマンションオーナー 東京 不動産投資
4月27日 (木)
18:30〜20:15

有楽町開催 少ない資金で始める 価格1,000万円以下主体の都心中古ワンルーム投資 東京 不動産投資
4月27日 (木)
14:00〜16:00

神田開催 賢く知ってトクする投資信託の基礎と資産運用セミナー 参加無料・8名限定・初心者向け 東京 投資
4月28日 (金)
20:00〜22:10

<書籍第二弾*発売記念>行列のできる売り物のない不動産屋の投資セミナー 東京 不動産投資
4月28日 (金)
14:00〜15:00

銀行融資を上手に活用 賢いマンション経営セミナー

参加特典付きセミナー

東京 投資
4月29日 (土)
13:30〜15:40

恵比寿開催 売れすぎて売り物のない不動産屋のマンション投資セミナー 東京 不動産投資
4月29日 (土)
13:30〜16:10

第1,269回開催 ≪吉崎誠二先生 登壇≫データで読み解く 不動産投資市況と賃貸住宅経営

参加特典付きセミナー

東京 不動産投資
4月29日 (土)
10:00〜12:00

20~30代限定 不動産投資家から学ぶ 若者が知っておくべきマネーの基礎知識 東京 投資
4月29日 (土)
13:00〜14:30

■■年収300万円からOK 楽しく簡単にわかるサラリーマンのはじめての不動産投資勉強会■■ ※不動産会社ではございません  東京 不動産投資
4月29日 (土)
9:30〜11:30

有楽町開催 600万円~1,500万円の中古マンションを複数所有して年収600万円アップする 東京 不動産投資
4月30日 (日)
16:30〜19:00

.... 世界一楽しく簡単な1億円の資産づくりの方法  ■資産設計勉強会■ 東京 投資
5月1日 (月)
10:30〜12:30

名古屋開催 名古屋に住みながら安定収入を確保する 都心の低価格中古マンション投資セミナー 愛知 不動産投資
5月1日 (月)
19:30〜20:30

初心者に贈る 会社員の為のやさしいマンション経営セミナー

参加特典付きセミナー

東京 投資
5月6日 (土)
11:00〜13:00

参加無料 土曜午前:武蔵小杉開催  30名☆初心者向け   簡単・私にもできる資産形成~知識ゼロでも安心マネーセミナー   神奈川 投資
5月7日 (日)
10:00〜11:00

第1,273回 収益性を検証 オリンピックのその後と都市再開発

参加特典付きセミナー

東京 投資
5月9日 (火)
14:00〜16:00

参加無料 火曜午後・大宮開催 8名限定 初心者向け  女性・カップルのためのマネーセミナー 埼玉 投資
5月10日 (水)
19:30〜20:30

初心者に贈る 会社員の為のやさしいマンション経営セミナー

参加特典付きセミナー

東京 投資
5月10日 (水)
11:00〜13:00

参加無料 水曜午前:武蔵小杉開催  女性講師 初心者向け   賢く管理 得するお金の貯め方 増やし方講座   神奈川 投資
5月13日 (土)
13:30〜16:00

第1,277回開催 “激動の2017年”世界経済・社会情勢と日本の不動産投資

参加特典付きセミナー

東京 不動産投資
5月13日 (土)
10:30〜12:00

参加無料 横浜そごう・土曜午前開催 初心者向け 女性のためのマネーセミナー 神奈川 投資
5月13日 (土)
13:00〜15:20

名古屋開催 税理士を招いての不動産投資セミナー 法人設立 資産づくり 相続対策 生命保険 特別出演 金融機関に勤務するマションオーナー 愛知 不動産投資
5月13日 (土)
11:00〜13:00

フルローンで購入して5年で5,000万のキャッシュフローを目指す不動産セミナー 未公開物件の御紹介確約 埼玉 不動産投資
5月14日 (日)
13:30〜15:30

どう貯める?どう増やす? 初心者向け無料マネー講座 大阪5月14日開催 大阪 投資

▼マネーセミナー カテゴリー